Möte 2024-03-28

Kommunstyrelsen har beslutat att utgå från en digital mötesform.

Ordförande informerar om rådande rutiner och regler kring anmälan av jäv och intressekonflikt.

Ärendet avser fastställande av ärendelista.

Ärendet avser information i koncern- och finansutskottet.

• SKR ekonomianalys
• Mål och budget 2025
• Sjuktal
• Lönekartläggning 2024 och avtalsförhandlingar

Ärendet avser uppföljning av utskottets protokoll från sex månader tidigare. Här kan utskottet begära uppföljning på särskilda ärenden. Uppföljningen ges till kommunstyrelsen.

Koncern- och finansutskottet har antagit en uppsiktsplan för 2024. Denna plan är ett levande dokument och kan revideras löpande under året. Utgångspunkten för uppsiktsplanen är att följa kommunförvaltningens avdelningar och enheter och hur de arbetar mot de politiska målen.

För 2024 så är utgångspunkten för förvaltningens rapporteringen dess arbete mot de politiska målen. Utöver dessa rapporteringar så bjuds bolag och föreningar till koncern- och finansutskottet för att redovisa sin verksamhet med utgångspunkt målarbete, budget och större händelser. 

Vid mötet redovisas 

• Stab
• Ekonomi
• Verksamhetsutveckling
• HR och kommunikation

Enligt kommunlagen 11 kap, §§ 20 - 21 ska årsredovisningen lämnas över till fullmäktige och revisorerna snarast möjligt och senast den 15 april året efter det år som redovisningen avser. Årsredovisningen ska godkännas av fullmäktige. Det ska ske innan fullmäktige beslutar om ansvarsfrihet enligt 5 kap. 24 §.

Ärendet kompletteras.

Kommunförvaltningen gör en ekonomiuppföljning varje månad som behandlas av ledningsgrupp och överlämnas till kommunstyrelsen och bereds av koncern- och finansutskottet.

Efter april görs tertial 1 och efter augusti görs en delårsrapport. Uppföljning kommer då att ske enligt kommunfullmäktiges ramfördelning, ur ett medborgarperspektiv.

Det här ärendet avser svar på motionen.

Motionsställaren Linda Mattssons (VF) yrkande till kommunen:

-          att avslutningssamtal ska vara obligatoriska.

-          att avslutningssamtal ska genomföras i två delar - den ena i form av en enkät, den andra i samtal med sin chef eller någon från kommunens HR-avdelning.

Ärendet avser revidering av arbetsordning för kommunstyrelsen och dess utskott.

Kommunens uppsikt över de kommunala bolagen:

Enligt kommunallagen 6 kap 1 a § ska kommunstyrelsen i årliga beslut, för varje bolag pröva om den verksamhet som bolaget bedrivit under föregående år varit förenlig med det fastställda kommunala ändamålet och utförts inom ramen för de kommunala befogenheterna.

Kommunens uppsikt över de kommunala bolagen:

Enligt kommunallagen 6 kap 1 a § ska kommunstyrelsen i årliga beslut, för varje bolag pröva om den verksamhet som bolaget bedrivit under föregående år varit förenlig med det fastställda kommunala ändamålet och utförts inom ramen för de kommunala befogenheterna.

Ånge Energi AB har lämnat årsredovisning för 2023 samt revisionen har lämnat revisionsberättelse för år 2023. I ärendet bifogas även bolagets uppföljning av finanspolicyn.

Verksamheten har varit stabil under året. Bolaget uppvisar en vinst på 0,0 mkr efter skatt. Driftsresultatet uppgick till -0,4 mkr. Det budgeterade resultatet var 1,8 mkr. Marknadspriserna för biobränsle har höjts påtagligt under året och därmed även inköpspriserna som enligt avtal justeras i september varje år. Detta har haft en negativ inverkan på bolaget resultat då bolaget justerar sin taxa from 1 jan året efter. Två nya fastigheter har anslutits till nätet i Fränsta. Detta innebär att kapaciteten för värmeproduktion i Fränsta har nått sitt tak.

De sakkunniga revisorerna har granskat bolaget och avlämnat rapport. De har ej noterat några väsentliga fel eller brister i bolagets redovisning eller avgifts- och skattehantering. Ett antal punkter från påpekanden i den interna kontrollen har åtgärdats. Dock kvarstår rekommendation att specificera anläggningsregistret ytterligare för att underlätta kommande ev. försäljningar eller utrangeringar.

Lekmannarevisorerna har ännu inte lämnat någon rapport.

Ånge Fastighets och Industri AB (ÅFA) har lämnat Årsredovisning för 2023 samt revisionen har lämnat revisionsberättelse för år 2023. I ärendet bifogas även bolagets uppföljning av finanspolicyn.

Resultatet för 2023 uppgår till 12,3 mkr mot budgeterade 2,4 mkr. Efterfrågan på bostäder har varit god under året. Hyresnivåerna på lokaler är indexreglerade och vilket för 2023 gav en kompensation med kostnadsutvecklingen. Ett övervärde på leasade bilar vid byte, samt att slutförda rivningar inte uppgått till fonderad kostnad
har påverkat resultatet positivt.  Fastighetsbeståndet uppvisar ett driftsnetto i paralitet med budget. Vakansen har under året legat på ca 4%.

De sakkunniga revisorerna har genomfört sin revision och avlämnat rapport.

De har inte noterat några brister eller felaktigheter i bolagets redovisning eller avgifts- och skattehantering. De konstaterar även att flera påpekanden i internkontrollen är åtgärdade. Man noterar särskilt att nu är bolaget anläggningsregister digitaliserat i ett särskilt system som både håller rätt på de bokföringsmässiga avskrivningarna samt de skattemässiga avskrivningarna. Detta gör det lättare att kunna kontrollera att rätt restvärden redovisas, nu när bolaget from 2022 har börjat använda sig av de s.k. utökade reparations begreppet i sin skattemässiga redovisning.

Lekmannarevisionen har ej ännu avlämnat någon rapport.